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为了贯彻落实“治理年、效益年”的事情主题 ，进一步增强和规范工程项目治理 ，凭据集团公司相关治理制度 ，结合工程项目治理实际 ，现就项目治理中有关历程本钱控制等几个要害环节的程序及要求提出如下指导意见。
一、施工历程本钱控制
各工程项目全面推行条约 “归口治理、归口结算” ，前移本钱控制关口 ，让“本钱数据”能够真正起到指导历程本钱治理的作用。
1、工程项目条约部是项目的本钱控制中心 ，财务部是项目的本钱核算中心 ，工程部、机材部等相关业务部分是历程治理责任中心 ，各部分应形成“责任明确、业务联动、相互配合、有机衔接”的事情机制。
2、项目开工前 ，工程部凭据工程情况合理划分施工治理单位 ，以书面形式下发条约部、财务部及相关部分 ，以便各部分在施工历程中凭据施工治理单位归集工、料、机用度消耗情况。
3、条约部在做好对业主的计量支付同时 ，卖力种种施工条约、临时用工结算 ，种种质料采购及摊销、售料、机械租费赁费等组成工程直接本钱的用度结算。财务部只受理条约部出具的结算单。
4、每月月末 ，条约部凭据各部分提供的施工治理单位用度消耗情况进行本钱归集 ，比较本月实际消耗本钱与目标消耗本钱差别 ，详细剖析工、料、机本钱超支原因(如质料费超支是“量超”,照旧“价差” ，逾额数量及爆发的环节等)。
二、条约治理
1、条约的签订与治理
(1)条约治理机构：各分公司建立条约治理委员会 ，卖力审定、监督项目条约的签订 ；项目部建立条约审核小组 ，卖力审核项目工程分包、劳务承包、质料采购、机械租赁、临时用地等所有经济条约。分公司条约治理委员会由分公司主要领导牵头 ，相关部分卖力人加入。工程项目条约审核小组由项目分担领导、条约、财务及相关部分卖力人组成。
(2)条约签订流程：
(3)条约签署：条约双方除在最子女表栏签字外 ，对每一页都要小签并加盖骑缝章 ，条约诉讼统领地应约定为“集团公司法人所在地人民法院”。条约末页注明条约签订或生效日期。
(4)特殊事项说明：个体特殊条约审签单上应附条约签订时的情况说明(如对下属施工队分部分项工程承包单价高于业主计量单价的) ，审签单附于原始条约上留存条约部。
(5)条约编号：条约应按工程条约、质料采购条约、机械租赁条约、其它条约分类 ，按《工程项目条约治理步伐》划定花样统一编号。条约部和财务部应建立条约台账(内容包括对方单位、标的、单价、签订及终止日期、履约水平等) ，条约部台账应生存电子和手工两份 ，包管条约的严肃性。
(6)条约签订人: 与个人签订条约应附对方身份证复印件 ，条约相对方为两人以上的 ，代表人签订时须有其余人员授权委托。条约相对方为法人的 ，应附加盖公章的法人营业执照副本复印件 ，署理人签订时必须经法人代表授权。相关证明文件和授权书作为条约附件一并留存条约部。
(7)条约存档：条约签订后原件在财务部、条约部同时备案 ，主办部分留存复印件。
2、条约的执行与终止
(1)条约结算：结算时条约相对人在用工单、工程量盘算单、机械租费结算清单等原始结算票据及正式结算单上签字确认。
(2)条约执行历程控制：工程部、机材部、条约部、财务部等相关部分业务人员要全面熟悉条约条款(如工程分包、劳务承包条约签订时 ，有关质料、机械供应及用度担负等条约条款各部分要协商一致 ，条约附件中应包括质料供应、机械台班价格详表)。
(3)条约的变换与索赔：变换、索赔工程项目应注意施工历程中完善签认手续 ，要求监理、业主相关人员书面确认变换、索赔意向 ，实时进行中期计量 ，尽量制止施工结束再申报变换项目的做法。
(4)分部分项工程承包条约:向外分包的工程 ，施工前应明确工程内容和数量 ，坚持 “先订价、后施工”的原则 ，不得接纳按业主最终订价“抽取治理费”的结算方法 ，避免爆发纠纷。
(5)条约的终止：分部分项工程完工后 ，相关部分组织进行完工结算。完工结算时应按一定比例扣留质量保存金和危害金。条约终止结算时应要求对方在完工结算单和原始条约上签署“所有款项全部结算完毕 ，无任何经济纠纷”字样。
三、机械质料治理
1、质料治理：
大宗质料应接纳计划本钱法核算 ，计划单价在施工历程中坚持稳定。计划单价可按投标质料单价确定 ，也可按施工进场时质料采购价格确定。接纳计划本钱法核算 ，应按核算期结转分派质料本钱差别 ，将计划本钱调解为实际本钱。
质料治理要着重抓好采购、验收、摊销和盘点几个要害环节。
(1)采购：大宗质料采购可接纳招标、议标或实地洽谈方法 ，采购历程必须透明 ，以降低采购价格为目的。
(2)质料点收：机材部质料点收单下应附磅单或原始收料单 ，财务部复核数量后作为原始凭证留存。
(3)质料摊销：质料摊销接纳实际摊销法(拌杂场磅单按试验配合比换算种种质料摊销数量) ，计入相应施工治理单位质料费本钱项下。同时按月和工程设计理论使用量比较 ，剖析质料节超原因 ，梗塞质料治理漏洞。
2、机械治理
(1)机械使用费应逐步实行量化控制。工程部、条约部按施工队完成工程量确定机械费控制指标 ，并在分包条约中对机械费控制指标、结算方法予以明确 ，从源头上控制机械费。亦可将机械费直接包括在施工队承包单价中 ，或者实行机械费与机械治理人员、现场技术员绩效挂钩的方法 ，降低“隐性治理本钱”。
(2)建立健全设备进进场、调配等治理资料 ，细化设备原始运转纪录� ；导菔蝗嗽敝鹑仗钚词虑槟谌荨⑹┕げ课坏燃吐� ，施工队卖力人或现场技术员每日审签运转纪录� ；抵卫砣嗽泵吭�25日统计核算本月机械使用台班数量和用度 ，按施工治理单位归集机械费本钱。
(3)增强历程控制 ，提高设备利用率。项目在签订租赁条约时应明确冬季、雨季、设备维修期及停工间隙机械费计价方法 ，尽量缩短设备租赁时间 ，提高设备利用率。
(4)提高设备使用功效、降低机械使用本钱。项目机械治理人员应对外租机械油耗情况进行统计核算 ，实时清退油耗较高的机械 ，千方百计降低机械使用费。
四、财务治理
各项目应严格执行集团公司关于财务治理、会计核算、资金管控、报表体例、信息上报的划定 ，财务人员要主动事情、大胆治理 ，夯实基础、相同协调 ，“记好帐、管好钱、把好关、服好务” ，围绕项目整体目标出点子、想步伐 ，努力实现各项预定治理目标。
1、各项目应严格执行资金计划审批制度
各项目在收到业主款项后 ，应凭据外欠款项类别、金额及资金支付轻重缓急合理体例资金计划 ，由项目经理部和分公司卖力人、财务卖力人划分签署意见后上报集团公司财务资金部 ，经主管领导批准后在计划控制规模内支付和使用。
2、财务人员应实时核对往来账务
财务人员按月同质料会计、库工、工程部、条约部等相关部分及内部其他单位核对往来账务 ，夯实工程本钱。
3、财务卖力人每月向项目经理提供外欠人工、质料、机械使用费、条约结算支付情况的“动态详表”。增强财务对条约治理、结算支付的监督职能。
4、财务治理要做到“治理关口前移 ，核算不留隐患”。财务人员要掌握质料库存、机械使用和各个事情面的进展情况 ，每月和质料供应商、机械租赁商、下属施工队及相关往来单位核对账务 ，并留存对账纪录。最后一次付款时 ，要求对方在原始条约和付款票据上书写“款项全部付清 ，无任何经济纠纷”字样。
五、人员治理
1、人员、社保信息化治理
(1)项目部应建立人员信息卡(电子版和手工版),对人员实行动态治理。信息卡上除载明人员基本情况外 ，实时更新人员奖惩、任职期间体现、人为、晋升等动态信息。
(2)项目部应建立人员社保金台账。个人部分在当月人为中扣除 ，单位部分按月计提 ，实时、足额上缴分公司、集团公司。
2、劳动用工治理
(1)项目部应和临时聘用人员签订以完成一定任务为期限的劳动条约。增强对外包步队人员治理 ，接纳银行直接打卡或现金发放人为的方法 ，监督“中间承包人”实时、足额发放农民工人为。
(2)项目应增强对生产工人的治理 ，筛选、培养各岗位技术主干。同时积极引入和培育外部施工力量。
3、宁静生产治理
(1)各项目应凭据集团公司要求提取宁静生产用度 ，项目专职宁静员卖力宁静生产用度台账的设立和治理。宁静生产用度为中标工程量清单中该项定额 ，清单未明确时按有效中标价总额(不含宁静生产费及建筑工程一切险及第三者责任险的包管费)的1%提取。宁静生产用度应用于施工宁静防护用具及设施的采购和更新、宁静施工步伐的落实、宁静生产条件的改善 ，不得挪作他用。
(2)各项目应为参建人员治理人身意外伤害包管。
六、办公牍件、印章和资料治理
1、公牍处理程序
(1)项目部种种公牍由办公室统一收文 ，统一编号 ，统一处理。经领导批示后 ，相关部分传阅治理 ，原件留存办公室 ，经办人员应将处理结果纪录在公牍处理单上。
(2)相关部分使用文件可在办公室复印或治理有关手续借阅。
(3)办公室指定专人每天查阅通过网络发送的文件 ，按公牍处理程序通报治理。
2、资料治理
(1)所有文件、集会纪要原件统一由办公室治理。项目结束后分类归档到分公司档案室。
(2)所有财务资料统一由财务部治理。项目结束、内外结算基本终结后 ，原项目财务卖力人将会计凭证、账簿、报表、条约文件等财务资料书面移交分公司财务部 ，移交单上应详细列明项目外欠工料机款项 ，业主中期计量、变换、索赔进展情况 ，项目待决诉讼等重大事项。
(3)所有条约、计量结算资料统一由条约部治理。项目结束后分类归档到分公司工程治理部。
3、印章治理
项目公章治理应建立用印挂号簿 ，详细写明用印内容、份数、经办人、审批人、盖章人。严禁任何部分和个人在空白条约文本上盖章 ，条约签订时原则上应先由对方签字盖章 ，严禁我方签字盖章后以传真、信函的形式交对方签字盖章。如有特殊情况 ，须经上级监管单位总经理批准。财务专用章由财务卖力人卖力保管。
上述项目治理中的要害控制环节及相关业务程序是对工程项目治理及条约、施工设备、质料、设备租赁等治理步伐的明确和细化 ，实施中的具体问题由集团公司各职能部分与下层单位、工程项目对口协调解决。
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二〇一〇年四月二十二日???????
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